9月26日，国务院常务会议指出，为了提升人民群众退休后的保障水平，支持发展个人养老体系，对商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：
“对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%，政策实施追溯到今年1月1日。”
短短的几句话，蕴藏了多重利好。有很多人不太了解建立个人养老金机制的重大意义，小编今天来科普一下：
关于个人养老金，你需要知道的
1、个人养老金是什么？
中国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：
第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达十亿四千万人；
第二支柱是企业(职业)年金，截至2021年底，企业(职业)年金参加职工7000多万人；
第三支柱则包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。
个人养老金制度为多支柱养老保险体系的第三支柱。是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。其中，政府政策支持的一个直接体现就是税收优惠。
2、个人养老金制度会带来什么变化？
居民参加个人养老金，可以在基本养老保险和企业(职业)年金基础上再增加一份积累，退休后能再多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量。
3、个人养老金缴费如何享受税收优惠？
第一重优惠，个人养老金一年的缴费限额最高为12000元。这意味着，缴费者一年最高可以享受12000元的个人所得税的税前扣除，即个人所得先扣除12000元之后，再去计算个人应纳税额，可以相应减轻个人的税负，让老百姓获得实实在在的实惠。
第二重优惠，个人养老金账户的投资收益暂不征税。这意味着，我们缴纳的个人养老金，由专业机构去投资理财，所获得的收益免交个人所得税。
第三重优惠，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。当我们退休之后，要领取个人养老金是要交纳个人所得税的。跟个税递延的商业养老保险相比，个人养老金实际税负降到3%，又给大家节省了一笔钱。
4、个人养老金制度有什么特征？
第一，个人自愿参加！跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。
第二，参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，起步阶段不超过年度缴费上限1.2万元，参加人自主决定缴多少。
第三，参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取。
第四，参加人若故去，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
5、个人养老金与个人储蓄有什么区别？
第一，个人养老金目标明确，为了完善养老保险，提升参与者的养老生活质量。因此，个人养老金采取账户封闭管理，一般不能提前支取，只有到了养老金领取年龄或者是出国定居等情形下才可以领取；
第二，个人养老金能获得个人所得税的优惠，储蓄存款没有政策优惠；
第三，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性，而储蓄回报率更多考虑安全性；
第四，个人养老金每年缴纳的上限为12000元，而储蓄存款没有额度的限制；
第五，个人养老金是长期投资理财，核心是保值增值的资产配置，由个人决策并由个人承担市场风险。
6、个人养老金账户资金如何用于投资？
参加人可以根据不同偏好，自主选择购买公募基金等金融产品，操作都在资金账户中完成。
个人账户能够为参加人提供完整的记录和服务，体现“记录一生、保障一生、服务一生”。
个人可全面了解自己一二三支柱个人权益情况，合理安排未来养老。
7、个人养老金制度对资本市场的意义？
个人养老金业务给股市带来一定程度的增量资金。
中信证券明明团队测算，2035年个人养老金规模或将达到12万亿元，参考美日经验，预计养老金入市将推动我国资本市场繁荣发展。债券类资产仍旧是养老金的第一选择，目前各类养老金融产品中债券类资产占比均在80%左右。
未来随着养老金增值需求提升，权益类资产比例或将从目前的20%提高至40%左右，有助于提高A股稳定性，使得权益市场和养老金形成良性互动，并相互成就。
群雄逐鹿，券商具有独特优势
日前，中国证券登记结算有限责任公司完成了首轮个人养老金行业平台对接验收测试工作。中国结算分别于10月12日至10月18日、10月19日至10月25日组织开展两轮系统验收测试。
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